陈某某虚报注册资本、非法 吸收公众存款、张某某非法 吸收公众存款案—同一犯罪过程中数犯罪行为的 认定与区分 |
| 分类：案例集锦 时间：(2013-09-10 09:55) 点击：256 |
| 陈某某虚报注册资本、非法 吸收公众存款、张某某非法 吸收公众存款案—同一犯罪过程中数犯罪行为的 认定与区分 一、基本情况 案由：虚报注册资本、非法吸收公众存款 被告人：陈某某，男，31岁，汉族，广东省 新会市人，高中文化，住广东省新会市会城镇南园 街道办事处彭家湾14座503房。2001年7月5日 被刑事拘留，同月30日因本案被逮捕。 被告人：张某某，女，30岁，汉族，广东省 新会市人，大专文化，住广东省江门市江海区江翠 路167号501房。2001年7月8日被刑事拘留，同 月30日因本案被逮捕。 二、诉辩主张 (一）人民检察院指控事实 2000年8月，犯罪嫌疑人陈某某明知自己无 出资能力，并且自己没有实际出资的情况下，通过社会上的不法分 子朱新添委托百富勤咨询顾问有限公司达因分公司，以虚报注册资 本人民币100万元的方法，注册成立了广州市绿藻贸易有限公司， 自任该公司的法人代表。 2001年4月至7月间，犯罪嫌疑人陈某某伙同其妻张某某以重 建清远市飞来寺为名，以开设“飞来寺素食馆”经营“飞来万福素 食馆”为幌子，以清远飞来寺募捐委员会广州管理中心和广州绿藻 贸易有限公司的名义，采取寻找合伙人人股集资分红的手法，非法 向社会广大群众吸收资金，共计104人次，筹得现金人民币 184.755万元，所得赃款大部分已花光。 据此，指控犯罪嫌疑人陈某某的行为构成虚假出资罪、非法吸 收公众存款罪，犯罪嫌疑人张某某的行为构成非法吸收公众存款 罪，请求依法判处刑罚。 (二）我告人辩解及辩护人辩护意见 被告人陈某某对指控虚报注册资本的事实无异议，但认为：其 行为不属于非法吸收公众存款，不构成非法吸收公众存款罪。 被告人陈某某的辩护人认为：被告人虚报注册资本的行为虽然 属实，但这一行为并没有造成社会危害，因而应从轻处罚。对于此 后一系列的募捐行为，由于被告人进行募捐是为开办“飞来万福素 食馆”，并拟将该餐馆收入的10%捐给飞来寺，最终目的是重建飞 来寺。而且，该餐馆营业额的40%将被作为红利返还给各捐助人。 这并非非法吸收公众存款的行为，而且，很明显，被告人并没有非 法占有所筹集资金的目的。可见其不具有犯罪故意，因此，被告人 不构成犯罪。 被告人张某某辩解认为：其行为不构成非法吸收公众存款罪， 其只是参与飞来万福素食馆的筹备工作。 被告人张某某的辩护人认为：张某某不具备非法吸收公众存款 罪的犯罪故意，其行为也不是非法吸收公众存款的行为，所以依据 主客观相统一原则，张某某不具备非法吸收公众存款罪的主观与客 观方面的特征，故不构成非法吸收公众存款罪。而且被告人张某某 所实施行为，情节显著轻微，危害不大，不应认定为犯罪。 三、人民法院认定事实和证据 (一）认定犯罪事实 广州市海珠区人民法院经公开审理査明： 被告人陈某某于2000年8月间，明知自己无出资能力，却通 过朱新添（另案处理）委托广州百富勤咨询顾问有限公司达因分公 司，在实际无出资的情况下，采用虚报注册资本人民币100万元的 方式，以欺骗手段取得工商部门的注册登记，成立广州市绿藻贸易 有限公司，并自任该公司的法定代表人。 被告人陈某某伙同张某某还于2001年4月至7月间，以飞来 寺募捐委员会广州管理中心和广州市绿藻贸易有限公司的名义，以 重建飞来寺为名，承诺开办“飞来万福素食馆”，将该餐馆的利润 的10%捐给飞来寺，招徕信众，同时，采用寻找合伙人人股募资 的方法，许诺以餐馆营业额的40%为红利，分配给集资人，非法 向社会闲散人员朱某某、蔡某某、廖某某等96人吸收资金共人民 币183.265万元。 (二）认定犯罪证据 关于虚报注册资本罪，有下列证据证明： 1.证人证言 证人陈某山证言证实：陈某山本人并没有出资，而是按照 陈某某要求，将身份证交给陈某某，由陈某某去办理广州市绿藻贸 易有限公司工商注册登记手续，并让他任该公司的股东。 证人朱某某证言证实：其受陈某某所托找到百富勤咨询有 限公司达因分公司的廖某某，用去9000元为陈某某办理了广州市 绿藻贸易有限公司的工商登记手续。 证人廖某某证言证实：她所在的百富勤咨询有限公司达因 分公司收取代办费后，在广州市绿藻贸易有限公司实际并没有出资 的情况下，通过虚假出资的方法，办理了该公司的工商登记。 证人卢某某证言证实：他所在的百富勤公司为广州市绿藻 贸易有限公司办理虚假工商登记手续的事实。 书证 广州市康正会计事务所有限公司出具的验资报告、广州市商业 银行滨江支行出具的验资账户流水单、广州市绿藻贸易有限公司的 营业执照等，均证实了广州市绿藻贸易有限公司的成立。 被告人供述 被告人陈某某对虚报注册资本成立广州市绿藻贸易有限公司的 事实供认不讳。 关于非法吸收公众存款罪，有以下证据证明： 被害人陈述 被吸收存款的被害人刘某、谭某某、郑某某、杨某某等97名 被害人陈述证实：被告人陈某某、张某某以广州市绿藻贸易有限公 司的名义，借筹飞来万福素食馆为名，招徕合伙人，每股1.5万元 至1.8万元不等，并许以营业额的40%作为高额利润的事实。 证人证言 证人清远市飞来寺管理委员会副主任康某某证言证实：该 委员会于200丨年1月1日聘用陈某某为清远市飞来寺募捐委员会 广州管理中心主任，后来于同年4月13日正式取消，并曾通知其 本人。 证人飞来万福素食馆的工作人员苏某某、简某、乔某某等 16人的证言证实：飞来万福素食馆由陈某某负责，以每股1.5万 元到1.8万元的价格，向社会招揽合伙人，承诺每月提取素食馆营 业额的40%作股东分红，提取利润的10%捐给清远市飞来寺。张 某某在飞来万福素食馆中负责财务工作。 书证 清远市飞来寺管理委员会于2001年4月13日作出的关于 取消募委会“广州管理中心”和“清远管理中心”的通知。 中国人民银行广州分行营业管理部门出具的证明证实：该 部从未受理过广州市绿藻贸易有限公司以任何方式进行集资活动的 申请。 广州郎桦会计师事务所出具的审计报告证实：飞来万福素 食馆筹备阶段，共吸收96名人员的款项183.265万元人民币，其 中有3人已办清退款手续。 飞来万福素食馆的宣传资料证实：素食馆吸收公众存款的 手段，都公开以修缮飞来寺和高额利润回报为名。 四、判案理由 广州市海珠区人民法院认为，被告人陈某某以欺骗手法，虚报 注册资本，取得公司登记，后果严重，其行为妨害了国家对公司、 企业的管理秩序，触犯了《中华人民共和国刑法》第158条的规 定，已构成虚报注册资本罪。被告人陈某某、张某某还在没有取得 国家经营金融业务的许可的情况下，以高额股息和红利为诱饵，变 相吸收公众存款，吸收人数多，数额巨大，并已造成了恶劣的社会 影响，其行为破坏了国家的金融管理秩序，触犯了《中华人民共和 国刑法》第176条第1款的规定，已构成非法吸收公众存款罪，依 法应予惩罚。对被告人陈某某应数罪并罚。 五、定案结论 广州市海珠区人民法院根据《中华人民共和国刑法》第158 条、第176条第1款、第69条、第64条的规定，作出如下判决： 被告人陈某某犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑1年，并 处罚金人民币2万元；犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑6年 零6个月，并处罚金人民币10万元，决定执行有期徒刑7年，并 处罚金17万元； 被告人张某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑3年， 并处罚金人民币5万元。 六、法理解说 海珠区人民法院的判决是正确的。本案所涉及到的法理问题主 要有三个：虚报注册资本罪和虚假出资罪的区分、单位犯罪的认 定、变相非法吸收公众存款行为的认定。下面分述之。 (一）关于虚报注册资本罪和虚假出资罪的界定。 司法实践中，这一直是个难点问题。两罪都是违反公司法的犯 罪，都使用了欺骗的手段，也都具有获取非法利益的目的，而且在 构成犯罪的数额、后果和情节的规定方面也相同。不同之处就在 于：（1)虚报注册资本罪的主体范围更为宽泛一些，包括公司登记 中的其他相关人和实施人，如代理人、中介人等；而虚假出资罪的 主体则是公司的发起人、股东。（2)虚报注册资本罪的欺骗公司行 为只发生在公司登记过程中；而虚假出资罪既可能发生在公司登记 过程中，也可能发生在公司成立后。（3)两罪在虚假出资、取得公 司登记方面有交叉，实践中应具体分析。如果虚假出资只发生在公 司登记中，而且仅仅是为了欺骗公司登记，应以虚报注册资本罪处 理；如果不仅仅是发生在公司登记中，而且又具有抽逃注册资金的 行为，则应以虚假出资罪论处。 本案中，公安机关出具的起诉书意见中指控陈某某犯虚假出资 罪，检察机关经审查后改定虚报注册资本罪。这主要是考虑到陈某 某的行为发生在公司登记过程中，其主观目的仅仅是为了骗取公司 登记的情况，其在客观上根本没有出资，相应地也没有在公司成立 之后抽逃资金的行为，因此定虚报注册资本罪更为恰当。 (二）关于变相吸收公众存款行为的认定。 刑法第176条规定的非法吸收公众存款罪的罪状有二，即非法 吸收公众存款及变相非法吸收公众存款。在司法实践中，对非法吸 收公众存款的认定一般异议不大，而对于变相非法吸收公众存款行 为的认定则存在较大的难度。对何为“变相吸收”以及“存款”的 法律定义，目前我国法律中尚未有相关的、确定的法律解释。按照 学界通论，“变相非法吸收公众存款”，是指行为人不是以存款的名 义而是通过其他形式吸收公众资金，从而达到吸收公众存款的目 的，如有些单位，未经批准成立资金互助组织吸收公众资金，或者 有些企业以投资、集资入股等名义吸收公众资金，但并不按规定分 配利润、分配股息，而仅支付固定利息的行为D划分变相非法吸收 公众存款罪罪与非罪的界限，关键要看行为人的行为是否扰乱了金 融秩序，扰乱了金融秩序的构成犯罪，反之则不构成犯罪。而是否 扰乱了金融秩序可以从两方面来认定。首先，要看是否变相向社会 吸收存款，不仅包括行为人主体的非法性，即变相向社会公众吸收 存款的单位或个人，没有吸收公众存款的资格，没有获准经营金融 业务的许可证；还包括行为人虽然具有吸收公众存款的资格，但吸 收公众存款的方式手段违法，如高利率等。其次，还要看是否吸收 了一定数量的存款。如果变相吸收的公众存款数量较小，也不至于 扰乱金融秩序。另外，是否面向社会吸收公众存款也是区分罪与非 罪的一个方面。少数人之间为了从事某一经济活动的一种互助性的 集资行为，没有扩展到社会的，也不能以变相非法吸收公众存款罪 论处。只有针对社会上不特定的群体实施的吸收行为，才是本罪制 裁的对象。以本案为例，被告人陈某某和张某某在没有相应的吸收 公众存款的资格的情况下，面向全社会不特定的公众吸收资金，数 额巨大，已扰乱金融秩序，触犯法律的规定。而被告人的行为完全 符合变相非法吸收公众存款罪的构成要件，根据《最高人民法院关 于执行〈中华人民共和国刑法〉确定罪名的规定》应当认定为非法 吸收公众存款罪。 (三〉关于广州市绿藻贸易有限公司是否构成单位犯罪的认定。 根据《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关 问题的解释》第3条的规定：盗用单位名义实施犯罪，违法所得由 实施犯罪的个人私分的，依照刑法有关自然人犯罪的规定定罪处 罚。由此可见，认定单位犯罪的一个重要因素是收益是否归单位所 有。就本案而言，一方面，广州市绿藻贸易有限公司实际上只是一 个幌子，是被告人陈某某和张某某用以蒙蔽群众的一个障眼法。从 被告人陈某某虚报注册资本成立该公司的过程中就可以看出，该公 司根本是被告人陈某某和张某某这两个自然人在犯罪过程中为了实 现集资目的而使用的手段。也就是说，本案所指控的非法吸收公众 存款的行为，是两个自然人以单位为幌子而实施的犯罪行为，而非 实质意义上的单位作为主体的犯罪行为。另一方面，根据被告人的 供述，其二人用广州市绿藻贸易有限公司的名义进行集资，所得资 金用于所谓飞来万福素食馆的“运营”工作。而所谓的“运营”工 作，则主要是指聘请员工协助二被告人以开联谊会的方式招揽会 员，吸收更多的公众存款等。可见，这实际上仍是二被告人的个人 行为，仍可视为由实施犯罪的个人私自处理违法所得。加之飞来万 福素食馆一直处于“筹备”阶段，尚未产生收益，也无法确定收益 的归属问题。有鉴于此，不认定广州市绿藻贸易有限公司构成单位 犯罪是正确的。 此外，在认定陈某某和张某某各自吸收的公众存款的数额时， 有观点认为被告人陈某某不应对2001年6月29日其被抓以后，被 告人张某某独自吸收公众存款的行为负责，也就是说，这段时间被 告人张某某的行为成立个人单独犯罪而非共同犯罪。对此，笔者不 敢苟同。在2001年6月29日陈某某被抓之前，二被告人在非法吸 收公众存款的行为过程中同样起到重要作用，这从证人证言和部分 被害人的陈述中均可得到证实，如证实在联谊会上陈某某和张某某 同样积极推介所谓的“经营新理念”；在资金的使用上，张某某有 特殊审批权；在公司运营过程中，张某某起着监管的作用。在这期 间，二被告人构成共同犯罪显无异议。而在6月29日以后，被告 人陈某某被抓。那么，对于陈被抓之后、张被抓之前，张某某所吸 收的公众存款是否也应当认定为共同犯罪呢？根据张某某的供述， 陈曾经告诉她继续通过开联谊会的方式吸收公众存款，因此，张某 某又继续集资达20多万元。可见，被告人陈某某在主观犯意上是 明确的，其对危害结果持的是一种直接故意的心理态度，其不但明 知该行为必然发生危害后果，并且积极追求这种后果的发生，因 此，其明确授意张某某继续以开联谊会的方式吸收公众存款。而且 笔者认为，不应当将这一阶段的行为与前一阶段的行为割裂开来单 独对待，实际上，2001年7月后被告人张某某吸收公众存款的行 为是7月前二被告人共同吸收公众存款行为的延伸和扩展，是一个 连续的过程，应当将它们作为一个整体来看待。也就是说，对于 2001年6月29日之后至被告人张某某被抓期间的吸收公众存款行 为，二被告人同样构成共同犯罪，共同承担刑事责任。 综上所述，一审人民法院认定被告人陈某某、张某某在没有取 得国家经营金融业务的许可的情况下，以高额股息和红利为诱饵， 变相非法吸收公众存款，共计％人，183.265万元，其行为共同破 坏了国家的金融管理秩序，触犯了刑法的规定，均已构成非法吸收 公众存款罪。当然，该法院结合本案的其他量刑情况，判处被告人 张某某有期徒刑3年；对被告人陈某某以虚报注册资本罪及非法吸 收公众存款罪数罪并罚，判处有期徒刑7年也是恰当的。 |
网站公告
手机：13621828258
微信号：xubinlonglvshi
（因工作性质原因，本人可能无法及时提供电话咨询，请当事人撰写一个案件说明，并整理好相关材料，一次性发送到上述微信号）
分类
网站文章
好友
暂时没有好友
友情链接
留言